حاشیه سود ناخالص درصد فروش خالص (فروش خالص = فروش - بازپرداخت) است که بیش از هزینه کالاهای فروخته شده یک شرکت (با نام هزینه مستقیم مواد و نیروی کار) است.
حاشیه سود ناخالص = (فروش خالص - هزینه کالاهای فروخته شده) / فروش خالص
🤔 درک حاشیه سود ناخالص
حاشیه سود ناخالص بالاتر (GPM) به طور معمول نشان می دهد که یک شرکت نسبت به سایر شرکت ها در همان صنعت کارآمدتر و از نظر مالی پایدار است. این اتفاق به یکی از دو دلیل رخ می دهد - یا این شرکت هزینه مستقیم تولید را دارد (اگر با همان قیمت رقابت بفروشد) ، یا شرکت قادر به شارژ بیشتر از رقابت است (شاید به دلیل قدرت برند خود). در کل ، حاشیه سود ناخالص می تواند یک شاخص مفید برای سلامت مالی یک شرکت باشد. در حالی که شرکت با بالاترین حاشیه سود ناخالص همیشه بهترین نیست (اگر محصولات آن بیش از حد گران باشند ، می تواند حاشیه ناخالص بالایی داشته باشد اما فروش کم آن است ، اما هنوز هم یک نشانگر بسیار قابل اعتماد است که با یک تجارت خوب پیش می رود.
براساس بیانیه درآمد اپل برای سال 2018 ، سود ناخالص این شرکت 101. 8 میلیارد دلار درآمدهای 265. 6B دلار بود. بیایید این اعداد را برای محاسبه حاشیه سود ناخالص (که در بالا گفته شد) در فرمول اعمال کنیم.
101. 2b/265. 6b x 100 = 38 ٪
این بدان معنی است که اپل در طول سال 2018 حاشیه سود ناخالص 38 ٪ داشت.
منبع: صورتهای مالی تلفیقی Apple Q4 FY18
به عبارت دیگر ، فکر کنید که وقتی 12 ساله بودید ، و تصمیم گرفتید چمن همسایه را با قیمت 10 دلار چرت بزنید.
این لایحه 10 دلار همان چیزی است که "فروش خالص" را نشان می دهد.
حال بیایید بگوییم پدر شما برای استفاده از چمن زن خود و 0. 50 دلار دیگر برای پرداخت بنزین مورد استفاده در هنگام مزارع ، 2 دلار به عنوان هزینه اجاره بها پرداخت. این شما را با 7. 50 دلار (10 دلار - 2. 50 دلار = 7. 50 دلار) ترک می کند. 2. 50 دلار هزینه انجام کار بود. 7. 50 دلار باقیمانده سود ناخالص شماست.
اگرچه 10 دلار از مشتری خود دریافت کرده اید ، اما فقط می توانید 7. 50 دلار از آن را برای خودتان نگه دارید. به عبارت دیگر ، سود ناخالص شما 75 ٪ از درآمد خالص فروش شما (7. 5 دلار/10 دلار) بود. این درصد همان چیزی است که شما "حاشیه سود ناخالص" خود می نامید (با نام "حاشیه ناخالص").
بردن
اگرچه پسر تحویل یک پای کامل به شما می دهد ، تمام مهمانان شام شما یک تکه می گیرند. هنگامی که همه غذا خوردن را تمام کردند ، بخش باقیمانده همان چیزی است که شما برای فردا نگه دارید. اگر 3 از 8 برش را در یخچال قرار دهید ، مانده های شما (حاشیه سود ناخالص) 37. 5 ٪ (3 قطعه / 8 قطعه) است.
مشتریان جدید باید ثبت نام کنند ، تصویب شوند و حساب بانکی خود را پیوند دهند. ارزش نقدی پاداش سهام ممکن است به مدت 30 روز پس از ادعای پاداش پس گرفته نشود. پاداش سهام که طی 60 روز ادعا نشده است ممکن است منقضی شود. شرایط و ضوابط کامل را در rbnhd. co/freestock مشاهده کنید. معاملات اوراق بهادار از طریق Robinhood Financial LLC ارائه می شود.
حاشیه سود ناخالص یک شرکت به شما چه می گوید؟
دو شرکت را در رقابت تصور کنید. آنها هر دو در تلاشند تا مشتری را به فروشگاه خود جذب کنند. یک شرکت قیمت ها را کاهش می دهد. دیگری آنها را به آن می زند.
مشتری به پیروزی در جنگ قیمت پایان می یابد. خرید چیزی که او می خواست کمتر از آنچه در غیر این صورت پرداخت می کردند. اما شرکتی که برنده نبرد فروش می شود ، برخی از سود مورد نظر خود را بدون آن رقابت از دست می دهد.
نبرد به پایان رسید که یک شرکت قیمت را زیر آنچه برای رقیب هزینه می کند ، قرار دهد. اگر شرکت A بتواند آن را با هزینه مستقیم 5 دلار تولید کند ، و شرکت B می تواند آن را با 4 دلار رقم بزند ، پس شرکت B هنگامی که قیمت را به 4. 99 دلار کاهش می دهد (سود ناخالص 0. 99 دلار در ویجت - 20 ٪ حاشیه سود ناخالص).
قیمت فروش 4. 99 دلار - 4 دلار هزینه مستقیم = 0. 99 دلار سود ناخالص / 4. 99 دلار قیمت فروش = 20 ٪ حاشیه سود ناخالص
حاشیه سود ناخالص باعث می شود که چه کسی در یک جنگ قیمت پیروز شود. این امر به این دلیل است که شرکت با بالاترین حاشیه سود ناخالص کمترین هزینه تولید را دارد ، با فرض اینکه آنها همان قیمت را شارژ می کنند.
بنابراین ، شرکت B بیشترین اتاق را در قیمت گذاری خود دارد. حاشیه ناخالص بالاتر به طور معمول نشان می دهد که یک شرکت با کارآمدتر و از نظر مالی پایدار (در عملیات) نسبت به سایرین در همان تجارت است.
به طور معمول ، حاشیه سود ناخالص یک تجارت ، اندازه گیری کارآیی آن است. این نشان می دهد که یک شرکت چقدر خوب از مواد اولیه و کار مستقیم خود استفاده می کند.
این یک مزیت رقابتی است که به یک تجارت امکان می دهد حاشیه سود ناخالص بالاتر را حفظ کند یا قیمت پایین تری برای گرفتن سهم بازار بیشتر ارائه دهد. به همین ترتیب ، این شرکت از رقابت خود با ارزش تر است.
حاشیه سود ناخالص چگونه محاسبه می شود؟
برای محاسبه حاشیه سود ناخالص یک شرکت ، شما باید فروش خالص آن و هزینه آن از کالاهای فروخته شده (COG) را برای مدت زمان در نظر بگیرید.
COGS هزینه های مستقیم انجام تجارت است. به عنوان مثال ، اگر در حال تهیه کوکی هستید ، این هزینه شکر ، آرد ، تراشه های شکلات و غیره به علاوه ، حقوق بیکر است. این هزینه دستمال یا حقوق مدیر را شامل نمی شود. از آنجا که این چیزها با تعداد کوکی های پخته شده نوسان نمی کند ، آنها هزینه های ثابت ، هزینه های غیرمستقیم یا سربار در نظر گرفته می شوند.
"فروش خالص" شماره ای است که بر درآمد نهایی از یک عملیات تجاری متمرکز است. این محاسبه با کسر بازپرداخت ، بازپرداخت و سایر درآمدهای واحد غیر تجاری از فروش ناخالص. این آماری است که می تواند به ما امکان محاسبه حاشیه سود ناخالص در یک محصول یا خدمات را بدهد. گاهی اوقات صورتحساب درآمد فقط "درآمد کل" را نشان می دهد. این فرمول است:
(فروش خالص - هزینه کالاهای فروخته شده) / فروش خالص
نتیجه حاشیه سود ناخالص است. با این حال ، اغلب به عنوان درصد توصیف می شود. این آسان استفقط بعد از اعشاری تعداد را به دو مکان دور کنید. سپس نقطه اعشاری را پاک کرده و یک علامت درصد را تا انتها برچسب بزنید. آنجا می روید
تفاوت بین سود ، سود ناخالص ، سود قبل از مالیات ، درآمد خالص ، سود خالص و درآمد خالص چیست؟
روش های زیادی برای جمع آوری شماره های صورتهای مالی یک شرکت وجود دارد. در نتیجه ، معیارهای مختلف زیادی در آنجا وجود دارد. حاشیه سود ناخالص فقط یکی از آنهاست.
توجه خواهید کرد که ضمن محاسبه حاشیه سود ناخالص ، هزینه کالاهای فروخته شده (COG) (متفاوت از کل هزینه ها) از فروش خالص کم می شود. به این دلیل است که حاشیه سود ناخالص برای اندازه گیری کارآیی عملیات تجاری است. هدف این است که بفهمیم چقدر از هر واحد به سمت تولید آن واحد می رود و چقدر به سود شرکت کمک می کند.
فروش خالص - cogs = سود ناخالص
اما ، یک عملیات تجاری معمولاً هزینه های بیشتری نسبت به هزینه های مستقیم در تولید کالا یا ارائه خدمات خواهد داشت. مانند ، هزینه تبلیغات ، پرداخت اجاره و سایر هزینه ها. اینها هزینه های غیرمستقیم محسوب می شوند. آنها بخش مهمی از انجام کار هستند ، اما وقتی تجارت یک واحد اضافی تولید می کند ، تغییر زیادی نمی کنند.
سود ناخالص - هزینه های غیرمستقیم = EBITDA
کم کردن هزینه های غیرمستقیم از درآمد "درآمد قبل از بهره ، مالیات ، استهلاک و استهلاک" (با نام EBITDA) ایجاد می کند.
اما برای درک اینکه چه میزان از کل درآمد یک شرکت در نهایت در جیب صاحبان باقی مانده است ، باید تمام آن کسر و مالیات های اضافی را درج کنید.
هنگامی که شما این کار را انجام می دهید ، نتیجه "سود خالص" نامیده می شود (با نام "درآمد خالص" یا "درآمد خالص"). این تعداد در پایان هر بیانیه درآمدی یافت می شود و اغلب به عنوان "خط پایین" شناخته می شود.
EBITDA - بهره - مالیات - استهلاک - استهلاک = سود خالص
تفاوت بین حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص چیست؟
حاشیه سود ناخالص درصد درآمدی است که پس از کم کردن هزینه های مستقیم انجام کار باقی می ماند. این به شما نشان می دهد که یک شرکت در تولید چیزهایی که می کند چقدر کارآمد است.
فروش خالص - cogs = سود ناخالص / فروش خالص = حاشیه سود ناخالص
برعکس ، حاشیه سود خالص درصد درآمد است که پس از پرداخت هزینه تمام هزینه های تجاری باقی می ماند. این درصد از تمام درآمدهای شرکت را که در نهایت به صاحبان می رود ، به شما می گوید.
(فروش خالص - COG - هزینه غیرمستقیم - بهره - مالیات - استهلاک - استهلاک) / فروش خالص = حاشیه سود خالص
حاشیه سود ناخالص خوب چیست؟
این معامله استشما فقط نمی توانید به حاشیه سود ناخالص اعتماد کنید تا تصمیم بگیرید که کدام شرکت از سلامت مالی خوبی برخوردار است. برای یک ، برخی از صنایع بسیار رقابتی تر از سایرین هستند.
شرکت هایی که از مواد اولیه زیادی استفاده می کنند (مانند تولید کنندگان خودرو) حاشیه ناخالص کمتری نسبت به شرکت هایی دارند که مانند شرکت های نرم افزاری نیستند.
در زیر ما حاشیه سود ناخالص را برای برخی از مشاغل از سه ماهه دوم سال 2019 ذکر می کنیم. شما به وضوح می توانید تفاوت بین صنایع را مشاهده کنید.
2Q19 حاشیه سود ناخالص:
| شرکت | حاشیه سود ناخالص | صنعت |
| آب کم عمق | 13. 37 ٪ | ساخت |
| تسلا | 14. 51 ٪ | ساخت |
| جنرال موتورز | 22. 44 ٪ | ساخت |
| سیب | 37. 59 ٪ | فن آوری |
| سیسکو | 63. 85 ٪ | فن آوری |
| وضوح کردن | 40. 56 ٪ | فن آوری |
به یاد داشته باشید ، رقابت ممکن است حاشیه سود ناخالص را کاهش دهد. بنابراین ، مقایسه حاشیه سود ناخالص یک فروشنده عتیقه با یک تولید کننده آدامس حباب نمی خواهد خیلی به شما بگوید.
بعلاوه ، حاشیه سود ناخالص پایین لزوماً به معنای مدیریت یک شرکت نیست. این بدان معنا نیست که شرکت سود نمی برد. اما ، هرچه حاشیه سود ناخالص پایین تر ، حجم فروش بیشتر باشد (در هر واحد 1 دلار ، رسیدن به یک میلیون دلار به سود یک میلیون دلار طول می کشد ؛ 1000 دلار در هر واحد ، فقط 1000 واحد طول می کشد). اگر یک شرکت حاشیه سود ناخالص بسیار کمتری نسبت به رقبای خود داشته باشد بدون اینکه سهم بازار قابل ملاحظه ای بزرگتر باشد ، ممکن است نشانه خوبی نباشد. این احتمالاً بدان معنی است که یا آنها منابع بیشتری را برای همان محصول خرج می کنند یا دارای یک مارک معتبر کمتر هستند.
به همین ترتیب ، حاشیه سود ناخالص بالا لزوماً بهینه نیست. اگر یک تجارت از حق ثبت اختراع برخوردار نباشد ، ممکن است در هنگام جذب رقبا به بازار ، درآمد مرتبط با آن دشوار باشد. بعلاوه ، حاشیه سود ناخالص بالا ممکن است نشان دهد که یک محصول گران قیمت است و مشتریان بالقوه در پیشخوان فروش در حال چرخش هستند. در بعضی موارد ، کاهش حاشیه سود ناخالص می تواند در واقع فروش یک شرکت و کل سود را افزایش دهد.
پاسخ به حاشیه سود ناخالص "خوب" (GPM) ، مخوف "بستگی دارد". بهترین راه برای فهمیدن اینکه آیا یک شرکت حاشیه سود ناخالص خوبی دارد این است که به میانگین GPM شرکت هایی که همان تجارت را انجام می دهند ، نگاه کند. حاشیه ناخالص خوب بالاتر از حد متوسط است. برخی از صنایع رقابتی حاشیه ناخالص "خوب" دارند تا 10 ٪. برای دیگران ، هر چیزی کمتر از 50 ٪ بد است.
مشتریان جدید باید ثبت نام کنند ، تصویب شوند و حساب بانکی خود را پیوند دهند. ارزش نقدی پاداش سهام ممکن است به مدت 30 روز پس از ادعای پاداش پس گرفته نشود. پاداش سهام که طی 60 روز ادعا نشده است ممکن است منقضی شود. شرایط و ضوابط کامل را در rbnhd. co/freestock مشاهده کنید. معاملات اوراق بهادار از طریق Robinhood Financial LLC ارائه می شود.
